Le compte qui peut vous aider à faire évoluer votre carrière

Avec la date limite du régime enregistré d’épargne-retraite (REER) qui approche à grands pas (2 mars), de nombreux Canadiens réfléchissent à la meilleure façon d’épargner pour la retraite. Mais les REER peuvent jouer un rôle dans votre avenir financier bien avant cela. Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP), une initiative gouvernementale de longue date mais méconnue, donne aux adultes admissibles la possibilité de financer des études à temps plein en empruntant des montants de leur épargne-retraite.

Contrairement au régime enregistré d’épargne-études (REEE) conçu pour aider les familles à épargner pour les enfants afin qu’ils puissent un jour poursuivre des études postsecondaires, le REEP aide les titulaires de REER à reprendre leurs études. Si vous envisagez de retourner aux études, ce programme est essentiellement un prêt sans intérêt que vous vous accordez à vous-même. Voici ce que vous devez savoir.

Comment fonctionne le Régime d’encouragement à l’éducation permanente?

Le REEP est accessible à tous les résidents canadiens qui détiennent un REER et qui souhaitent retourner aux études à temps plein dans un établissement admissible, à condition d’avoir 71 ans ou moins au moment de la demande. Les adultes handicapés peuvent être admissibles à des programmes à temps partiel.

Les personnes admissibles peuvent emprunter jusqu’à 10 000 $ par année civile, jusqu’à concurrence de
20 000 $. L’argent peut être utilisé par vous ou votre partenaire, mais il ne peut pas servir à financer l’éducation d’un enfant. Si vous et votre conjoint ou partenaire détenez un REER, vous pouvez participer tous les deux au REEP individuellement ou retirer 10 000 $ par année civile, jusqu’à maximum de 20 000 $ chacun, et consacrer jusqu’à 40 000 $ pour les études d’une personne¹. Veuillez noter que votre limite personnelle de retrait pour l’année civile s’applique toujours.

Pour utiliser le REEP, vous devez être inscrit à temps plein dans un collège ou une université du Canada, ou dans un établissement d’enseignement certifié par Emploi et Développement social Canada pour suivre une formation professionnelle. Vous ne pouvez pas vous en servir pour payer un cours que vous n’avez jamais terminé. Vous pouvez aussi utiliser le REEP si vous fréquentez une école internationale, à condition que vous suiviez un programme qui aboutira à un baccalauréat ou à un diplôme de cycle supérieur.

Vais-je payer de l’impôt sur mon retrait?

L’argent retiré de votre REER est habituellement assujetti à l’impôt, sauf si vous retirez de l’argent dans le cadre du REEP. Vous devez cependant le rembourser au cours des 10 prochaines années, ou à la fin de l’année de vos 71 ans. En général, vous devrez rembourser un dixième de votre prêt chaque année, au plus tard à partir de la cinquième année suivant votre premier retrait du REEP. Vous pouvez également choisir de le rembourser plus rapidement.

Veuillez noter que si vous manquez l’une des échéances de remboursement annuel, l’argent sera ajouté à votre revenu imposable pour l’année.

Le REEP est-il un bon choix pour moi?

Comme toutes les décisions financières, cela dépend de votre situation, mais si vous souhaitez retourner à l’école, certains avantages du REEP valent la peine d’être envisagés.

Premièrement, tant que vous le remboursez à temps, c’est un prêt sans impôt et sans intérêt que vous vous accordez à vous-même. C’est un gros plus, compte tenu des intérêts que vous pourriez payer sur un prêt personnel de 20 000 $ sur dix ans. Même si les taux sont très bas, ils ne seront probablement jamais nuls.

Le REEP est également idéal pour les adultes qui ne sont pas admissibles à des prêts ou à des bourses d’études en raison de leur revenu familial, de leurs actifs ou même de leurs dossiers scolaires. L’approbation est habituellement accordée, à condition que le programme de votre choix soit éligible. L’argent peut également être utilisé avec plus de souplesse que dans le cas de nombreux autres prêts et bourses pour étudiants. Par exemple, il peut servir à payer les frais de subsistance pendant vos études, ce qui permet de réduire vos dépenses quotidiennes et d’augmenter votre trésorerie.

Si vous craignez de ne pas pouvoir rembourser le prêt dans les 10 ans ou d’effectuer le remboursement annuel, vous pouvez cependant envisager d’autres options, car tout montant que vous ne remboursez pas à l’échéance sera inclus dans votre revenu pour l’année où il est dû. Vous pouvez aussi envisager de retirer un plus petit montant de votre REER.

Le fait de retirer de l’argent de votre REER sur dix ans pourrait également avoir une répercussion sur vos objectifs de retraite à long terme. En effet, vous mettez en pause les rendements composés que cet argent pourrait générer. Si vous souhaitez épargner spécifiquement pour les études et que vous ne voulez pas toucher à votre épargne-retraite, vous pouvez envisager d’utiliser un compte d’épargne libre d’impôt (CELI).

Comment fonctionnent les remboursements du REEP?

Au moment de rembourser votre REER, la chose la plus importante à faire est de noter ces échéances sur votre calendrier et d’effectuer les paiements en temps pour éviter les répercussions sur l’impôt sur le revenu.

Toute personne qui utilise le régime doit rembourser le montant en entier dans les 10 ans ou avant la fin de l’année de ses 71 ans, si celle-ci survient avant les 10 ans. Il y a cependant des différences importantes quant au moment où ces remboursements de REEP doivent commencer. Si vous poursuivez vos études à temps plein au moins trois mois par an, le remboursement commence la cinquième année suivant votre premier retrait. Si vous ne répondez pas à ce critère pendant deux années de suite, le remboursement commence au cours de la deuxième de ces deux années.

Si vous ne terminez pas votre programme, vous avez quand même 10 ans pour rembourser les fonds si moins de 75 % de vos frais de scolarité sont remboursables. Si vous quittez le programme avant avril de l’année suivant le retrait et que 75 % ou plus des frais de scolarité peuvent être remboursés, vous devrez annuler le retrait du REEP. Sinon, la somme retirée sera ajoutée à votre revenu imposable.

L’idée de retirer de l’argent de votre REER pendant des années, ou peut-être même des décennies à l’avance, pourrait sembler étrange. En effet, le compte a été conçu pour encourager l’épargne en vue de la retraite. Mais pour ceux qui aspirent à retourner sur le campus – que ce soit pour réaliser un vieux rêve ou simplement pour rester compétitif sur un marché du travail difficile – le REEP peut vous aider à évoluer, à vous adapter et à investir en vous-même dès maintenant.

Pour de plus amples renseignements sur le Régime d’encouragement à l’éducation permanente, veuillez consulter le site Web du gouvernement du Canada.