Cinq façons de tirer le maximum de votre REEE

En septembre, les parents enverront leurs enfants à l’université aux quatre coins du Canada. Pour certains, ce sera la première rentrée. Pour payer leurs études postsecondaires, de nombreux Canadiens puiseront dans l’épargne constituée à cette fin dans les régimes enregistrés d’épargne-études (REEE). Pour les parents dont les enfants sont encore jeunes et qui viennent possiblement d’entamer leur parcours d’épargne-études, voici plusieurs façons de profiter au mieux de cet instrument de placement.

1. Commencer tôt et cotiser régulièrement
Peu de comptes enregistrés permettent de tirer autant parti d’un dollar qu’un REEE. Grâce à cet instrument de placement, vous pouvez faire fructifier de l’argent à l’abri de l’impôt jusqu’à son retrait, tandis que les subventions gouvernementales vous offrent de l’argent essentiellement gratuit pour accroître votre épargne davantage. Pour profiter de tous les avantages du REEE, envisagez cette épargne au plus tôt.

L’ouverture d’un REEE se fait avec le numéro d’assurance sociale (NAS) de votre enfant. S’il n’en a pas encore, vous pouvez en faire la demande par l’entremise de Service Canada. Pensez à ouvrir ce compte au plus tôt, même si vos cotisations seront seulement de faible montant ou irrégulières. Vous pourrez ainsi vous prévaloir de toutes les subventions gouvernementales disponibles auxquelles vous êtes admissible. Ce faisant, vous disposerez de près de vingt ans pour atteindre le plafond à vie des cotisations de 50 000 $ par enfant. De plus, la croissance composée disposera de plus de temps pour faire des merveilles.

Si vous avez (ou prévoyez avoir) plusieurs enfants, songez à ouvrir un REEE familial. Vous pourrez ainsi regrouper les cotisations et les subventions pour tous vos enfants et, plus tard, réaffecter l’argent non utilisé à l’enfant qui en a le plus besoin.

2. Obtenir les subventions gouvernementales maximales
La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) constitue l’un des principaux atouts du REEE. Le gouvernement du Canada versera une cotisation correspondante de 20 % de votre cotisation annuelle, limitée à 500 $ (soit 20 % d’une cotisation de 2 500 $) et à un plafond à vie de 7 200 $ par enfant. La subvention est offerte jusqu’à la fin de l’année civile pendant laquelle l’enfant atteint 17 ans bien que des exigences particulières s’appliquent aux cotisations pour les bénéficiaires de 16 ou 17 ans.

Un moyen d’obtenir la subvention maximale est de cotiser 2 500 $ dans le REEE chaque année jusqu’à ce que l’enfant ait 17 ans. Vous faites ainsi d’une pierre deux coups : vous recevez la subvention maximale tout en commençant à faire fructifier cet argent sur-le-champ.

Si vous avez ouvert un REEE ultérieurement ou que vous n’avez pas cotisé tout de suite, vous pouvez doubler votre cotisation annuelle pour la porter à 5 000 $. Vous obtiendrez ainsi une subvention de 1 000 $. Vous pouvez toutefois seulement récupérer une seule année antérieure par année civile. Si vous avez omis plusieurs années, plusieurs cotisations de 5 000 $ seront possiblement nécessaires pour obtenir le plein montant de la SCEE auquel le bénéficiaire est admissible. Les familles dont le revenu net (combiné) est faible ou moyen sont également admissibles à la SCEE supplémentaire d’un montant maximal de 100 $ sur la première tranche de 500 $ cotisée.

Des subventions provinciales existent aussi. Exemples : la Subvention pour l’épargne-études et l’épargne-formation de la Colombie-Britannique (SEEEFCB) et l’incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE).

Des renseignements supplémentaires sur les critères d’admissibilité aux diverses subventions sont disponibles sur les sites Web de l’Agence du revenu du Canada (ARC) et des provinces.

3. Vérifier si vous êtes admissible au Bon d’études canadien
Le gouvernement du Canada offre également une prime additionnelle pouvant atteindre 2 000 $ afin de soutenir les familles à faible revenu. Pour être admissible au Bon d’études canadien (BEC), l’enfant doit être né le 1er janvier 2004 ou après, être résident du Canada et avoir un NAS valide. Si votre famille respecte les seuils de revenu du programme, le gouvernement versera 500 $ dans le REEE de l’enfant à l’ouverture du compte, puis 100 $ supplémentaires chaque année jusqu’au 15e anniversaire de l’enfant ou à l’atteinte du montant maximal de 2 000 $. Il n’est pas nécessaire de cotiser pour recevoir ces fonds. Votre enfant doit toutefois être nommé bénéficiaire d’un compte REEE.

4. Demander à la famille de participer
Le REEE présente un autre avantage : quiconque – grands-parents, tantes, oncles ou amis de la famille – peut déposer de l’argent dans le compte. En d’autres termes, vous n’êtes pas obligé d’effectuer toutes les cotisations de votre poche. Celles-ci, qu’elles soient déposées directement dans le compte ou remises sous forme de chèque d’anniversaire à transférer par vous-même, sont admissibles à la SCEE additionnelle. Elles contribueront à rapprocher le régime de votre enfant du plafond à vie des cotisations de 50 000 $.

Un membre de votre famille qui souhaite aller plus loin peut ouvrir lui-même un compte REEE pour votre enfant et y cotiser régulièrement. En fait, le nombre de comptes pouvant être ouverts au nom d’une personne n’est pas limité. Il suffit de se rappeler que la limite à vie des subventions et des cotisations s’applique à l’ensemble des comptes. Si le montant combiné des dépôts dépasse 50 000 $, un impôt de 1 % par mois sera imputé au montant excédentaire.

5. Automatiser votre cotisation
Une façon de vous assurer de verser la cotisation maximale de 2 500 $ par année au REEE de votre enfant est notamment d’établir un virement automatique mensuel, bimensuel ou trimestriel à partir de votre compte de chèques. Vous atteindrez ainsi le plafond de cotisation de la SCEE tout en obtenant la totalité de la subvention du gouvernement du Canada de 500 $ par année.

À l’approche de la rentrée scolaire, il est bon de revoir vos régimes REEE, même si votre enfant ira à l’université dans plusieurs années. Évaluez la répartition de vos actifs et ajustez-la au besoin. Trouvez des moyens de verser des cotisations maximales et informez bien les membres de votre famille qu’ils peuvent aussi aider votre enfant à poursuivre ses études universitaires.

Sources

^1. _{Gouvernement du Canada, "Ouvrir un Régime enregistré d’épargne-études et demander des prestations", novembre 2024}
^2. _{Gouvernement du Canada, "Gestion du Régime enregistré d’épargne-études, impôts et transferts", juin 2024}